Umsatzsteuer-Sondervorauszahlung
Das Programm dient zum Erstellen der Sondervorauszahlung. Anhand der Parameter aus der VRLF86 (Elster IDs) und den Angaben auf der Maske wird ein XML-Dokument erzeugt.
Ermittlung der Umsatzsteuer-Sondervorauszahlung
Ein Unternehmen hat A hat für das Kalenderjahr 2021 Umsatzsteuer-Vorauszahlungen in Höhe von 19.500 EUR angemeldet (Summe der verbleibenden Umsatzsteuer-Vorauszahlungen aus Kennzahl 83 - der Umsatzsteuer-Voranmeldungen). In der Umsatzsteuer-Voranmeldung für Dezember 2021 (Kennzahl 39 - der Umsatzsteuer-Voranmeldung) hat das Unternehmen die Sondervorauszahlung für das Kalenderjahr 2021 in Höhe von 2.500 EUR berücksichtigt.
Zur Berechnung der Sondervorauszahlung für das Kalenderjahr 2022 ist die Summe der Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2021 in Höhe von 19.500 EUR um die zu berücksichtigende Sondervorauszahlung in Höhe von 2.500 EUR zu erhöhen. Aus der Bemessungsgrundlage von 22 000 EUR (einzutragen in Zeile 24) errechnet sich für das Unternehmen eine Sondervorauszahlung von 2 000 EUR (einzutragen in Zeile 25 - Kennzahl 38).
Bei einem negativen Vorauszahlungsbetrag (z.B. bei einem neu gegründeten Unternehmen) erfolgt die Meldung der Dauerfristverlängerung ohne Betrag für die Sondervorauszahlung (Nullmeldung).
Umsatzsteuervorauszahlung
Die Umsatzsteuervorauszahlung/Überschuss (Kennzahl 83 der UVA) wird jeden Monat ermittelt.
Dezember
Sonderfall Dezember: Es wird bei der Ermittlung der Umsatzsteuervorauszahlung (Kennzahl 83) die im Februar bezahlte Sondervorauszahlung berücksichtigt (abgezogen). Die Umsatzsteuervorauszahlung aus dem Februar wird in der Kennzahl 39 ausgewiesen.
Übergabe an Elster
Übertragen der Werte erfolgt über "Meldung mit ELSTER versenden" (FB52045) an ELSTER.
Felder
Druckangaben für Sondervorauszahlung angeben
| Feldbezeichnung | Erklärung |
|---|---|
| Meldejahr | Das Buchungsperiodenjahr ist die eindeutige Jahreszuordnung des Buchungsdatums. Die Angabe erfolgt in Form "JJ" (ohne Jahrhundert). Es wird intern in der Form "Jahrhundert, Jahrzehnt und Jahr" abgespeichert. Jahreszahlen ab "45" werden als 20. Jahrhundert und Jahreszahlen bis "44" als 21. Jahrhundert interpretiert. |
| Umsatzsteuervorauszahlungen Vorjahr | |