Währungen
Es wird der Kurs (Geld-, Brief-, Plankurs, offizieller Finanzamtskurs) der Firmenwährung mit dem Wert 1,0000 erfasst. Im Feld "Kurs gültig ab" ist ein Datum vor der ersten Buchung zu wählen.
Die Kurse (Geld-, Brief-, Plankurs, offizieller Finanzamtskurs) für die jeweiligen Fremdwährungen werden datumsabhängig gepflegt. Die Währungskurse werden bei den Buchungen in Fremdwährung zum Umrechnen verwendet. Als Identifikation dienen die banküblichen Währungsabkürzungen, die in der Tabelle Währungsschlüssel (FRD118) gepflegt werden.
Hinweis
Vorhandene Einträge in Tabelle EURO-Währungen (FRD117) bei der Anlage eines Kurses als Default-Werte eingefügt!
Felder
Kurse und Sachkonten
| Feldbezeichnung | Erklärung | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Geldkurs | In diesem Feld wird der Kurs angegeben, zu dem die Währung verkauft wird. Der Geldkurs wird für die Sollbuchungen im Sachkontenbereich und für die Debitorenbuchungen verwendet. | ||||||||
| Briefkurs | In diesem Feld wird der Kurs angegeben, zu dem die Währung gekauft wird.
Der Briefkurs wird bei den Habenbuchungen im Sachkontenbereich und bei Kreditorenbuchungen verwendet. | ||||||||
| Plankurs | In diesem Feld wird der aktuelle Plankurs angegeben. Der Plankurs wird für interne Verrechnungen und Bewertungen herangezogen. | ||||||||
| Ofz. Finanzamtskurs | In diesem Feld wird der offizielle Finanzamtskurs angegeben. Wird eine Rechnung nicht in EUR gestellt, findet dieser Kurs bei der Umrechnung der Bemessungsgrundlage Anwendung. | ||||||||
| EZB-Kurs | In diesem Feld wird der Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank (EZB) angegeben. Wird eine Rechnung nicht in EUR gestellt, findet dieser Kurs im One-Stop-Shop (OSS) bei der Umrechnung der Bemessungsgrundlage und der Steuerbeträge seine Anwendung. Für die Umrechnung wird der Kurs zum Letzten des Monats verwendet. Falls zum Monatsletzten keine Kurs vorhanden ist, wird der erste Kurs des nächsten Monats verwendet. | ||||||||
| Notationsart | Im Feld Notationsart wird angegeben, ob der Umrechungskurs im Währungsstamm in Mengennotation oder in Preisnotation hinterlegt wird. Bei Angabe eines Kurses in Mengennotation ist die Dimension der Währung für die Umrechnung nicht relevant. Eine Kursangabe in Preisnotation gibt Antwort auf die Frage: Was kostet die Fremdwährung bzw. welcher Preis muss für die Fremdwährung bezahlt werden? Eine Kursangabe in Mengennotation gibt Antwort auf die Frage: Wie viel (bzw. welche Menge) Fremdwährung erhalte ich für die Hauswährung? Die Angabe bezieht sich grundsätzlich auf eine Hauswährungseinheit.
d.h. 1 USD entspricht einem Gegenwert in Hauswährung von 0,80 EURO.
d.h. 1 EUR entspricht einem Gegenwert von 1,25 USD.
d.h. 100 USD entsprechen einem Gegenwert in Hauswährung von 80 EUR.
d.h. 1 EUR entspricht einem Gegenwert von 1,25 USD. | ||||||||
| Neutraler Aufwand | Angabe des Sachkontos für den neutralen Aufwand bei maschinell ermittelten Kursdifferenzbuchungen. | ||||||||
| Neutraler Erlös | Angabe des Sachkontos für den neutralen Ertrag bei maschinell ermittelten Kursdifferenzbuchungen. | ||||||||
| Debitor. Aufwand | Angabe des Sachkontos für den debitorischen Aufwand bei maschinell ermittelten Kursdifferenzbuchungen. | ||||||||
| Debitor. Erlös | Angabe des Sachkontos für den debitorischen Ertrag bei maschinell ermittelten Kursdifferenzbuchungen. | ||||||||
| Kreditor. Aufwand | Angabe des Sachkontos für den kreditorischen Aufwand bei maschinell ermittelten Kursdifferenzbuchungen. | ||||||||
| Kreditor. Erlös | Angabe des Sachkontos für den kreditorischen Ertrag bei maschinell ermittelten Kursdifferenzbuchungen. |
Überschriftsformat
| Feldbezeichnung | Erklärung | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Firma f.Währungen | In der angegebenen Firma werden die Währungskurse geführt und verwaltet. Mit Hilfe dieser Funktion besteht die Möglichkeit, eine gemeinsame Kurstabelle für verschiedene handelsrechtliche Firmen zu führen. Beispiel:
In diesem Beispiel benutzen alle Firmen, mit Ausnahme der Firma 103, die Firma für Währungskurse 001. | ||||||||||||||
| Währung | Eine Währung wird mit ihren Ausprägungen in der Tabelle FRD118 (Währungsschlüssel) hinterlegt. Die hinterlegten Währungen entsprechen dem im Bankverkehr gebräuchlichen ISO-Code. | ||||||||||||||
| Kurs gültig ab | In diesem Feld wird das Datum angegeben, ab dem der eingegebene Kurs gültig ist.
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| Währungsdimension | In diesem Feld wird der Faktor angegeben, der das Verhältnis des im Währungsstamm hinterlegten Kurses einer Fremdwährung in Bezug auf die im Firmenstamm hinterlegte Währung ausdrückt. Beispiel:
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Kurse Konsolidierung
| Feldbezeichnung | Erklärung |
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| Stichtagskurs Konsolidierung | Kurs der Währung zum Bilanzstichtag zur Umrechnung der Bilanzkonten. Hat ein operativer Mandant eine von der Berichtswährung abweichende Hauswährung, so werden bei der Konsolidierung die Salden des operativen Mandanten entsprechend dem im Konsolidierungsmandant zum Wirtschaftsjahresende hinterlegten Stichtags- bzw. Durchschnittskurs umgerechnet. Mit dem Stichtagskurs werden die Bilanzkonten bewertet. |
| Kurs für G&V-Konten | Kurs zur Umrechnung der G&V-Konten. Dies ist der durchschnittliche Kurs einer Währung über einen Zeitraum. Hat ein operativer Mandant eine von der Berichtswährung abweichende Hauswährung, so werden bei der Konsolidierung die Salden des operativen Mandanten entsprechend dem im Konsolidierungsmandant zum Wirtschaftsjahresende hinterlegten Stichtags- bzw. Durchschnittskurs umgerechnet. |