Wirtschaftsjahr initialisieren
Mit dem Initialisieren des Wirtschaftsjahrs werden auf allen Bilanzkonten aktuelle Vorträge eingestellt. Jede Buchung auf ein Bilanzkonto bewirkt eine Korrektur der Vorträge der bereits initialisierten Folgejahre.
Periodenstatus
Nach dem Initialisieren des Wirtschaftsjahres haben alle Perioden (1 – 12) aller Anwendungsgebiete den Periodenstatus *blank, d.h. alle Perioden des Wirtschaftsjahres sind nicht eröffnet. Die Perioden sind nicht buchbar. Der Folgestatus der Perioden kann nur '0' sein.
Um die Perioden eines Wirtschaftsjahres buchen zu können, müssen diese explizit eröffnet werden. Dies erfolgt mit dem Programm 'Perioden verwalten'. Eine Periode kann entweder eröffnet und damit zum Buchen freigegeben werden (Periodenstatus '0') oder die Periode kann temporär gesperrt werden, nachdem sie bereits eröffnet war (Periodenstatus '1'). Alle anderen Statuswerte werden durch Abschlussprogramme maschinell gesetzt.
Wird die letzte Periode (12. Periode) eines Wirtschaftsjahres abgeschlossen, wird die Abschlussperiode eröffnet. Alle in einer Abschlussperiode (13 – 15) durchgeführten Nachbuchungen können gezielt aus dem System abgerufen werden (Saldenlisten, Konten).
Auf Bilanzkonten gebuchte Werte korrigieren automatisch den Bilanzvortrag des nächsten Wirtschaftsjahres.
Hinweis:
Es wird empfohlen nur die Perioden zu eröffnen (Status ‚0'), die aktuell gebucht werden sollen. Die zukünftige Perioden haben Status ‚ ‚. Alle nicht mehr zu buchenden Perioden sind entweder durch den Periodenabschluss abzuschließen (Status ‚2') oder temporär zu sperren (Status ‚1').
Übersicht Periodenstatus
Eine Periode kann eröffnet, temporär gesperrt und dann wieder eröffnet werden, ohne dass der Status der Vorperiode beachtet werden muss. Dies gilt auch für die Abschlussperioden.
Die Statuskennzeichen haben folgende Bedeutung:
Status | Bedeutung | Erläuterung |
|---|---|---|
| " " | Keine Aktion | Diese Periode kann nicht gebucht werden. Folgestatus kann nur ‚0' sein. |
| 0 | offen | Diese Periode kann bebucht werden. Folgestatus kann nur ‚1' oder ‚2' sein. Vorheriger Status muss ' ' sein. |
| 1 | Temporär gesperrt | Diese Periode war eröffnet und ist vorläufig gesperrt. Folgestatus kann nur ‚0' oder ‚2' sein. |
| 2 | Abgeschlossen | Periodenabschluss wurde durchgeführt und Periode darf nicht mehr bearbeitet werden. Dieser Status wird durch Abschlussprogramme maschinell gesetzt. |
| 7 | Temporär gesperrt Abschlussperiode | Abschlussperiode ist gesperrt. Für die 12. Periode des Wirtschaftsjahres wurde bereits ein Abschluss durchgeführt (maschinell gesetzter Status '8'). Durch den Status ‚7' wird die Abschlussperiode temporär gesperrt. Folgestatus kann nur ‚8' oder ‚9' sein. |
| 8 | Offen Abschlussperiode | Der Status wird durch den Periodenabschluss der 12. Periode eines Wirtschaftsjahres gesetzt. Statt Status ‚2' wird der Status ‚8' gesetzt. Die Periode kann unter diesem Status weiter bebucht werden. Alle in den Abschlussperioden durchgeführten Buchungen können gezielt aus dem System abgerufen werden (Saldenlisten, Konten) solange der endgültige Jahresabschluss noch nicht durchgeführt wurde. Dieser Status kann durch Abschlussprogramme maschinell gesetzt werden. |
| 9 | Wirtschaftsjahr abgeschlossen | Wird beim Jahresabschluss gesetzt und sperrt damit auch die Abschlussperioden des Wirtschaftsjahres für weitere Buchungen. Dieser Status kann durch Abschlussprogramme maschinell gesetzt werden. |
Hinweis:
Abschlussperioden (Periode 13 – 15) können nicht temporär gesperrt werden.
Abschlussperioden
Um Buchungen in die Perioden 13 – 15 durchführen zu können ist es notwendig, diese Perioden Wirtschaftsjahres- und mandantenabhängig zu definieren. Es ist nicht notwendig alle Abschlussperioden zu definieren. Es ist ausreichend nur die Periode 13 zu definieren.
FBU Abschlussperioden
Je Wirtschaftsjahr werden die Abschlussperioden über das Kontextmenü erfasst bzw. verwaltet.
Ist die Periode 12 des Wirtschaftsjahres abgeschlossen, so wird beim Buchen in das entsprechende Wirtschaftsjahr ein Feld für die Eingabe der Abschlussperiode eingegeben.
Auswertungsarten für Abschlussperioden
Es können verschiedene Auswertungsmöglichkeiten hinterlegt werden, die die Perioden beinhalten, die bei der Auswertung (z.B. im Reporting) berücksichtigt werden.
So kann z.B. eine Auswertungsart mit nur der Periode 12 und eine Auswertungsart mit der Periode 12 und 13 oder eine Auswertungsart mit allen Perioden 12 – 15 definiert werden.
Die Auswertungsarten sind Wirtschaftsjahresunabhängig.
Buchen in Abschlussperioden
Soll in eine Abschlussperiode gebucht werden, so ist es notwendig, dass die Periode 12 den Status 08 (Abschlussperiode eröffnet) hat. Nur wenn die Periode 12 abgeschlossen ist und die Abschlussperiode eröffnet ist, kann diese angesprochen werden.
Bei der Buchung über das Programm ‚Belege buchen' wird nach Eingabe des Buchungsdatums das Feld ‚Abschlussperiode' zur Eingabe angezeigt.
Durch die Angabe der Abschlussperiode wird gesteuert, in welche der Abschlussperioden die Buchung erfolgen soll.
Sollen Buchungen der Abschlussperioden in der Kostenrechnung berücksichtigt werden, so ist die Tabelle VRLB07 "BA60500R Schnittstellenübernahme" entsprechend einzustellen.
Auswertung von Buchungen der Abschlussperioden
Die Buchungen der Abschlussperioden können z.B. in den Kontenblättern oder im Reporting ausgewertet werden.