Steuerschlüssel
Funktionsbeschreibung
Mit Hilfe dieses Programms werden alle zulässigen Steuerschlüssel verwaltet.
Folgende Steuerschlüssel müssen mit Rechenart 1 angelegt werden:
| 9U | Debitor steuerfrei | Steuersatz 0,00 | ||
| 9V | Kreditor steuerfrei | Steuersatz 0,00 |
Hinweis: Dieses Programm verwaltet Steuerschlüsselangaben in der Datei USTSLP. In der Datei FBTABP werden die Angaben automatisch gepflegt.
Bei nachträglicher Installation der Finanzbuchhaltung ist Folgendes zu beachten: Sofern die Finanzbuchhaltung installiert ist, werden bestimmte Angaben als Pflichtangaben behandelt, d. h. es erscheinen Fehlermeldungen, wenn die entsprechenden Eingabefelder leer sind. Bei nachträglicher Installation der Finanzbuchhaltung müssen daher fehlende Angaben ergänzt werden, damit die entsprechenden Steuerschlüssel in den Finanzbuchhaltungsprogrammen verwendet werden können. Hierbei ist es ausreichend, nach erfolgter Installation die Masken des Verwaltungsprogramms zu durchlaufen und auf eventuell auftretende Fehlermeldungen zu reagieren.
Steuerschlüssel
Die hinterlegte Bezeichnung für den angelegten Steuerschlüssel erscheint in den Dialogprogrammen.
Die Steuerart wird beim Anlegen eines Steuerschlüssels festgelegt und kann später nicht mehr geändert werden.
Sofern ein Steuersatz gepflegt wird (Prozentsatz ist nicht Null), muss auf der Lasche 'Sachkonten' ein Steuerkonto gepflegt werden.
Bei Angabe eines Prozentsatzes ungleich Null, wird über das Feld 'Steuerrückrechnung %' festgelegt, ob bzw. in welcher Höhe die Steuerrückrechnung des Skontobetrages erfolgt.
Sachkonten
Hier werden weitere Informationen zu dem Steuerschlüssel verwaltet.
Die Felder 'Abzugskonto 1' bis 'Abzugskonto 4' sind bei Verbandszahlungen wichtig
Das Feld 'Nettoverrechnungskonto' ist bei Anzahlungen bzw. Vorauszahlungen von Bedeutung.
Hier werden Informationen zu den Spezifika Italien hinterlegt.
Spezifika Italien
Über das Feld Grund 'Steuerfreiheit' wird die Information zur Ursache der Steuerbefreiung hinterlegt. Die Information wird bei den Meldungen ausgegeben, wenn der Steuersatz = 0 ist oder der Grund der Steuerfreiheit = 'N6' (Reverse Charge) ist.
Felder
Steuerschlüssel
| Feldbezeichnung | Erklärung | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bezeichnung Steuerschlüssel | Bezeichnung des Steuerschlüssels. | ||||||||||||||||||
| Steuerart | Mit diesem Parameter wird die Art der Steuer definiert. Gültige Werte sind:
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| Rechenart | Die Rechenart bestimmt die Methode mit der, aus dem eingegebenen Betrag, der Steuerbetrag errechnet wird. Folgende Ausprägungen sind zulässig :
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| Rundungsart | In diesem Feld wird die Art der Rundung angegeben.
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| Proz.-Satz | Mit diesem Prozentsatz wird im Rahmen der Fakturierung der zu buchende Steuerbetrag berechnet. Im Rahmen der Finanzbuchhaltung dient der Prozentsatz zur Vorrechnung bzw. Verprobung der zu buchenden Umsatzsteuer. Der Prozentsatz muss größer oder gleich Null sein. | ||||||||||||||||||
| Steuerrückrechn. % | Hier wird der Prozentsatz angegeben, mit dem bei Skontoabzug in der Finanzbuchhaltung die Steuerrückrechnung erfolgt.
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| Nicht rückf. St. % | Sofern ein Wert ungleich 0 hinterlegt ist, wird mit diesem Prozentsatz der nicht rückforderbare Steuerbetrag ermittelt. Dieser nicht rückforderbare Betrag wird anteilig auf die beteiligten Sachkonten gebucht. Diese Funktion steht für manuelle Ausbuchungen über den Geldverkehr nicht zur Verfügung. | ||||||||||||||||||
| Veranlagungszeitpunkt UVA | Der „Veranlagungszeitpunkt Umsatzsteuermeldung“ steuert, zu welchem Zeitpunkt eine Rechnung, die mit dem Steuerschlüssel gebucht wurde, in die Umsatzsteuermeldung eingeht. Das Feld hat drei Ausprägungen:
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| Kreditzuschlag | Dieser Parameter steuert, ob ein Kredit-Zuschlag auf den Warenwert erhoben wird, wenn die Zahlung später als zum vereinbarten Zeitpunkt erfolgt.
Gültige Werte:
Wird mit einem Steuerschlüssel mit Zuschlagskennzeichen gearbeitet:
Beispiel:
Zahlung bis 30.11. = 121 EUR Zahlung bis 31.12. = 126 EUR | ||||||||||||||||||
| Skontoreduzierung | Dieser Parameter steuert, ob die Steuer durch eine Skontovereinbarung bereits bei der Rechnungsstellung um den auf den vereinbarten Skonto entfallenden Steuerbetrag reduziert wird. In diesem Fall muss der Prozentsatz für die Steuerrückrechnung auf 0% gesetzt werden, um sicherzustellen, dass bei der Zahlung mit Skonto die Steuer nicht ein weiteres Mal um den Steuerbetrag, der auf den vereinbarten Skontobetrag entfällt, reduziert wird. Weitere Informationen unter SKRD Detail. | ||||||||||||||||||
| Stzl. Steuerbuchung | Die Umsatzsteuerzeile wird bei der Umsatzsteuervoranmeldung benötigt. Bei einer endgültigen Meldung wird die Umsatzsteuerzeile, welche im Steuerschlüssel der Bewegung hinterlegt ist, in die Sachkontenbewegung der aktuellen Buchung eingestellt. Bei einer nachträglichen Meldung werden nur noch Bewegungen ohne Steuerzeile ausgewertet und gemeldet. Dieses Feld ist für alle Steuerschlüssel zu pflegen die einen Steuerprozentsatz ungleich Null haben.
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| Stzl Bemessungsgr. | Die Umsatzsteuerzeile wird bei der Umsatzsteuervoranmeldung benötigt. Bei einer endgültigen Meldung wird die Umsatzsteuerzeile, welche im Steuerschlüssel der Bewegung hinterlegt ist, in die Sachkontenbewegung der aktuellen Buchung eingestellt. Bei einer nachträglichen Meldung werden nur noch Bewegungen ohne Steuerzeile ausgewertet und gemeldet. Dieses Feld ist nur für Umsatzsteuer- und Erwerbssteuerschlüssel zu pflegen:
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| Stzl. Erwerbssteuer | Die Umsatzsteuerzeile wird bei der Umsatzsteuervoranmeldung benötigt. Bei einer endgültigen Meldung wird die Umsatzsteuerzeile, welche im Steuerschlüssel der Bewegung hinterlegt ist, in die Sachkontenbewegung der aktuellen Buchung eingestellt. Bei einer nachträglichen Meldung werden nur noch Bewegungen ohne Steuerzeile ausgewertet und gemeldet. Dieses Feld ist nur für Erwerbssteuerschlüssel zu pflegen. Hier ist die Umsatzsteuerzeile zu hinterlegen, der die Buchungen auf dem Erwerbssteuerkonto zuzuordnen sind. | ||||||||||||||||||
| Stzl. Gkt. Erw.-st. | Die Umsatzsteuerzeile wird bei der Umsatzsteuervoranmeldung benötigt. Bei einer endgültigen Meldung wird die Umsatzsteuerzeile, welche im Steuerschlüssel der Bewegung hinterlegt ist, in die Sachkontenbewegung der aktuellen Buchung eingestellt. Bei einer nachträglichen Meldung werden nur noch Bewegungen ohne Steuerzeile ausgewertet und gemeldet.
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Sachkonten
| Feldbezeichnung | Erklärung |
|---|---|
| Steuerkonto | Auf das angegebene Sachkonto wird der Steuerbetrag gebucht.
Handelt es sich um eine Eingabefeld, wird über den List-Button eine Liste aller zulässigen Sachkonten angezeigt. |
| Skontokonto | Auf das angegebene Sachkonto wird der Skontobetrag gebucht.
Handelt es sich um ein Eingabefeld, wird durch Drücken von F4 eine Liste aller zulässigen Sachkonten angezeigt. |
| Abzugskonto Aufwand | Auf das angegebene Sachkonto wird die Differenz zwischen dem abgezogenen Skontobetrag und dem zulässigen Skontobetrag gebucht, sofern eine solche Differenz als Aufwand auftritt. Handelt es sich um ein Eingabefeld, wird über den List-Button eine Liste aller zulässigen Sachkonten angezeigt. |
| Abzugskonto Ertrag | Auf das angegebene Sachkonto wird die Differenz zwischen dem abgezogenen Skontobetrag und dem zulässigen Skontobetrag gebucht, sofern eine solche Differenz als Ertrag auftritt. Handelt es sich um eine Eingabefeld, wird über den List-Button eine Liste aller zulässigen Sachkonten angezeigt. |
| Abzugskonto 1 | Neben Skonto werden besonders im Rahmen von Verbandsregulierungen häufig weitere Abzüge wie Bonus oder Delkredere gewährt. Diese Abzüge werden auf eines der vier Abzugskonten gebucht, die je Steuerschlüssel hinterlegt werden können. Auf welches der vier Abzugskonten der Abzug gebucht wird, wird in der Tabelle FRDAZA für jeden Abzugsschlüssel hinterlegt. Handelt es sich um ein Eingabefeld, wird über den List-Button eine Liste aller zulässigen Sachkonten angezeigt. |
| Zuschlagskonto | Dieses Feld wird nur angezeigt, wenn mit Kreditzuschlag gearbeitet wird. Das Sachkonto gibt an auf welches Konto der Kreditzuschlag gebucht wird. Der Kreditzuschlag ist für die niederländische und englische Umsatzsteuer relevant. |
| Nettoverrech.konto | In diesem Feld wird eine gültige Sachkontonummer angegeben. Die Sachkontonummer besteht aus Ziffern von "0" bis "9".
|
| Erwerbssteuerkonto | In diesem Feld wird das Sachkonto angegeben, auf das durch das asynchrone Buchungsprogramm die Erwerbssteuer gebucht wird, falls im Dialogbuchungsprogramm ein Steuerschlüssel mit Steuerart E (Erwerbssteuer) angegeben wurde. Das Konto muss im Sachkontenstamm angelegt sein. Handelt es sich um ein Eingabefeld, wird über den List-Button eine Liste aller gültigen Werte angezeigt. |
| Bemgrundl. Erwerbst | In diesem Feld wird das Sachkonto angegeben, auf das die Bemessungsgrundlage der Erwerbssteuer gebucht wird. Das Konto muss im Sachkontenstamm angelegt sein. Handelt es sich um ein Eingabefeld, wird über den List-Button eine Liste der gültigen Werte angezeigt. |
| Bemgr.Vst. aus Ewst | In diesem Feld wird das Sachkonto angegeben, auf das die Bemessungsgrundlage der Vorsteuer auf Erwerbssteuer gebucht wird. Die eingegebene Sachkontonummer muss im Sachkontenstamm angelegt sein. Handelt es sich um ein Eingabefeld, wird über den List-Button eine Liste aller gültigen Werte angezeigt. |
Weitere Angaben
| Feldbezeichnung | Erklärung |
|---|---|
| Erlöskonto Vorauszahlungen | |
| VR-Kto. zu Erlös VZ | Dieses Konto ist nur dann zu hinterlegen, wenn im Modul Projektmanagement mit Vorauszahlungen/Abschlagsrechnungen gearbeitet wird. Bei der Erstellung von Abschlagsrechnungen können bereits erfolgte Zahlungseingänge auf Vorauszahlungen verrechnet werden. Da Abschlagsrechnungen (in Abgrenzung zu Vorauszahlungen) eine Leistungserbringung zu Grunde liegt, besitzen diese kostenrechnerische Relevanz. Dies gilt auch für die zu verrechnenden Zahlungseingänge auf gestellte Vorauszahlungen. Um den Verrechnungsanteil an die Kostenrechnung zu übergeben, erfolgt eine maschinelle Buchung "Erlöse Vorauszahlungen an Verrechnungskonto Erlöse Vorauszahlungen". Das Erlöskonto ist für die Kostenrechnung zuzulassen, das Verrechnungskonto nicht. |
| Gültig ab Datum | Dieses Datum gibt an, ab wann der Datensatz gültig ist.
|
| Vorgänger | Hier wird ein gültiger Steuerschlüssel eingegeben. Folgende Steuerschlüssel müssen hierzu angelegt sein:
Durch Drücken von "F4" wird eine Liste aller angelegten Steuerschlüssel angezeigt. |
| Nachfolger | Unable to render {include} The included page could not be found. |
| Vorsteuer | Unable to render {include} The included page could not be found. |
| INTRASTAT-relevant | Das Kennzeichen steuert, ob die mit diesem Steuerschlüssel versehene Bewegung in eine INTRASTAT-Meldung der getätigten Umsätze eines Debitors/Kreditors im
EU-Ausland aufgenommen werden kann.
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| Zus.fassende Meldung | Das Kennzeichen steuert, ob die mit diesem Steuerschlüssel versehene Bewegung in die "Zusammenfassende Meldung" der getätigten Umsätze eines Debitors/Kreditors im
EG-Ausland aufgenommen werden kann.
Voraussetzung für eine Aufnahme ist, dass eine Umsatzsteueridentifikationsnummer des Debitors/Kreditors vorhanden ist. |
| Einfuhrumsatzsteuer | Hier wird hinterlegt, ob bei Buchungen mit dem aktuell verwalteten Steuerschlüssel Einfuhrumsatzsteuer gebucht werden soll oder nicht. Weitere Informationen unter KEUST Detail. |
| USt.-Identif.-Nr. | In diesem Feld wird die Umsatzsteueridentifikationsnummer hinterlegt, die der Kunde/Lieferant angeben kann. Sie ist nur innerhalb der EU relevant. Über den List-Button werden die ersten beiden Buchstaben des Ländernamens zur Auswahl angezeigt. Ist eine Umsatzsteueridentifikationsnummer vorhanden, erfolgt bei Lieferungen für diesen Kunden keine Umsatzsteuerberechnung. In der Tabelle FRDEGI ist der Aufbau der Umsatzsteueridentifikationsnummer länderspezifisch hinterlegt. Dort kann eine Prüfschablone definiert werden, anhand derer die Umsatzsteueridentifikationsnummer beim Erfassen überprüft wird. Die für den Mandanten gültigen Umsatzsteueridentifikationsnummern werden über das Programm "UID"s je Mandant verwalten" US10620 gepflegt. Falls die Mandanten-Umsatzsteueridentifikationsnummer geändert wird, bzw. der Mandant mehrere Umsatzsteueridentifikationsnnummern hat, so müssen diese im Programm US10620 geändert bzw. hinterlegt werden. Im Steuerschlüsselstamm werden bei den Steuerschlüsseln, die für die ZM-Meldung relevant sind, die Firmen-Umsatzsteuerident-Nummer hinterlegt. |
| Meldeart | Das Kennzeichen steuert, ob es sich bei den Buchungen dieses Steuerschlüssels um:
handelt. Die Buchungen werden bei der Abgabe der Zusammenfassenden Meldung entsprechend gekennzeichnet. |
| Reverse-Charge | Dieses Feld kennzeichnet, ob es sich um einen Steuerschlüssel für ein Reverse-Charge-Gechäft, d.h. der Leistungsempfänger schuldet die Steuer, handelt.
|
| Hinweis auf Rechnung | Hier kann ein Text angegeben werden der in Abhängigkeit des Steuerschlüssels zusätzlich auf der Auftragsbestätigung und auf der Rechnung beim Druck ausgegeben wird. |
| Steuerschlüsselergänzung | Über dieses Kennzeichen werden länderspezifische, steuerrelevante Sachverhalte gesteuert.
Die möglichen Ausprägungen sind in der Tabelle FRDSTL hinterlegt. Eine erweiterte Beschreibung der möglichen Ausprägungen ist in der Bedienerhilfe der Tabelle enthalten. |
| Steuerbar | Mittels dieser Angabe wird festgelegt, ob der Steuerschlüssel steuerbar ist. Verwendung: Spanische SII-Meldung |
Spezifika Tschechien
| Feldbezeichnung | Erklärung | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Art des Geschäfts | Für die Meldung der Umsatzsteuer in Tschechien ist eine sogenannte Kontrollmeldung obligatorisch, die viele Geschäftsvorfälle wie bspw. inländische Ein- oder Ausgangsrechnungen detailliert auflistet. Die Art des Geschäfts klassifiziert diese Geschäftsvorfälle durch einen Code A1 – An bzw. B1 - Bn, unter dem sie in der Kontrollmeldung eingeordnet werden.
| ||||||||
| Typ Steuersatz | In der tschechischen Kontrollmeldung muss angegeben werden, ob es sich bei dem Steuersatz einer Rechnung um den vollen oder den reduzierten handelt. Es gibt einen reduzierten Steuersatz für 15 % (reduziert 1) und 10 % (reduziert 2). | ||||||||
| Produktcode | In der tschechischen Kontrollmeldung sind zu meldende Rechnungen für spezielle Produkte mit ihrem im offiziellen Verzeichnis zugeordneten Produktcode zu versehen. Dies ist insbesondere bei der Definition der Warengruppe im Teil für die Steuerfindung zu beachten. Dieser Code darf nur angegeben werden, wenn im die Art des Geschäfts A1 oder B1 ist. | ||||||||
| Kürzung Vorsteuerabzug §75 UStG | In der tschechischen Kontrollmeldung sind steuerpflichtige Lieferungen, die nur zum Teil für die Geschäftstätigkeit genutzt werden, wie bspw. Kosten für einen auch privat genutzten PKW, und deren Vorsteuerabzug entsprechend reduziert werden muss, separat auszuweisen. Solche Geschäftsvorfälle ist ein eigener Steuerschlüssel notwendig. | ||||||||
| Steuer Insolvenz | In der Tschechischen Republik besteht die Möglichkeit, unter bestimmten Bedingungen den Steuerbetrag zu reduzieren, wenn es um Forderungen gegenüber Schuldnern im Insolvenzverfahren geht. Buchhalterisch ist dafür ein separater entsprechend markierter Steuerschlüssel erforderlich für den Ausweis solcher Transaktionen in der Kontrollmeldung. Dies sind Steuerschlüssel mit Art des Geschäfts "A4" oder "B2". Gültige Werte:
|
Istversteuerung
| Feldbezeichnung | Erklärung |
|---|---|
| Ist-Versteuerung | Mit diesem Kennzeichen werden Steuerschlüssel markiert, die bei Geschäftsvorfällen herangezogen werden, die einer Ist-Versteuerung unterliegen. Verwendung findet dieses Kennzeichen in britischen Mandanten bei Eigenrechnungen, die bspw. aufgrund von Arbeitsnachweisen von Subunternehmern erstellt werden oder in rumänischen Mandanten für Rechnungen von Lieferanten, die dem Cash Accounting System unterliegen.
|
| Konto nicht anrechenbare Steuer | Auf dieses Konto wird beim Buchen einer Rechnung mit einem Steuerschlüssel, der der Ist-Versteuerung unterliegt, der ermittelte Steuerbetrag gebucht.
Bei Zahlung der Rechnung wird dieser Betrag vom Konto nicht anrechenbare Steuer auf das im Steuerschlüssel hinterlegte Steuerkonto automatisch umgebucht. |
| Konto Bem.-Grundl. nicht anrechenbare Steuer | Bei Zahlung einer der Ist-Versteuerung unterliegenden Rechnung wird der Zahlbetrag abzüglich der in der Rechnung enthaltenen Steuer auf dieses Sachkonto automatisch gebucht. Damit steht die Bemessungsgrundlage für nicht anrechenbare Steuer für die Umsatzsteuervoranmeldung zur Verfügung, in der dieser Betrag auszuweisen ist. Eine korrekte Steuerverprobung ist damit gegeben.
|
| Gegenkonto Bem.-Grundl. nicht anrechenbare Steuer | Bei Zahlung einer der Ist-Versteuerung unterliegenden Rechnung wird der Zahlbetrag abzüglich der in der Rechnung enthaltenen Steuer auf das Sachkonto "Bemessungsgrundlage nicht anrechenbare Steuer" automatisch gebucht. Für diese Buchung ist ein Gegenkonto notwendig, auf das derselbe Betrag mit umgekehrter Soll/Haben-Stellung zu buchen ist - das "Gegenkonto Bemessungsgrundlage nicht anrechenbare Steuer".
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Spezifika Spanien
| Feldbezeichnung | Erklärung |
|---|---|
| Zusatzinfo zum Steuerschlüssel | Hier geben Sie das Kürzel der Zusatzinfo zum Steuerschlüssel ein. Verwendung für die spanische SII-Meldung. |
Spezifika Italien
| Feldbezeichnung | Erklärung |
|---|---|
| Esterometro | Kennzeichen, ob ein Steuerschlüssel in der italienischen Esterometro-Meldung von Eingangsrechnungen/Gutschriften nicht in Italien ansässiger Lieferanten berücksichtigt wird |
| Grund Steuerfreiheit | Hier wird der Grund der Steuerbefreiung hinterlegt. Das Feld wird angezeigt, wenn die italienische Landesversion aktiv ist. Die Aktivierung erfolgt über den Firmenstamm, Lasche Landesversionen. Der Grund der Steuerbefreiung wird bei den Meldungen als Information mitgegeben, wenn keine Steuer ausgewiesen wird. |
Spezifika Polen
| Feldbezeichnung | Erklärung | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gruppierungsbegriff | Unter einem Gruppierungsbegriff werden Steuerschlüssel desselben Steuersatzes für die Zwecke der SAF-T-Meldungen Polen zusammengefasst. Die Zuordnung erfolgt in dem Programm Steuerschlüssel verwalten (US15100), indem bei jedem Steuerschlüssel, der zu einer Gruppierung gehören soll, der entsprechende Gruppierungsbegriff eingetragen wird. Es sind nur die folgenden Gruppierungsbegriffe zulässig:
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Überschriftsformat
| Feldbezeichnung | Erklärung |
|---|---|
| Steuerschlüssel | Hier wird ein gültiger Steuerschlüssel eingegeben. Folgende Steuerschlüssel müssen hierzu angelegt sein:
Durch Drücken von "F4" wird eine Liste aller angelegten Steuerschlüssel angezeigt. |
| Bezeichnung | Bezeichnung des Steuerschlüssels. |